Безналичные расчеты осуществляются также путем использования платежных требований, платежных поручений, платежных требований-поручений, аккредитивов, чеков, векселей, инкассовых распоряжений (распоряжений на бесспорное взыскание средств).
Платежное требование - это требование поставщика к покупателю об уплате ему определенной суммы денег и зачислении ее на счет получателя средств. Специфика данного расчетного документа состоит в том, что:
платежное требование применяется после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ;
оплата платежного требования осуществляется с согласия (акцепта) плательщика;
в основе расчетов лежит система инкассо, при которой банк поставщика по поручению последнего востребует (инкассирует) с покупателя причитающиеся ему денежные средства и зачисляет их на его счет.
Платежное требование составляется на бланке установленной формы и представляется в обслуживающий поставщика банк с приложением товарно-транспортных накладных или заменяющих их документов.
При расчетах платежными требованиями совершаются следующие операции:
. отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ) и вручение или отсылка по почте плательщику товарных и других документов, предусмотренных договором или условиями поставки до сдачи в банк поставщиком платежного требования;
2. предоставление комплекта расчетных документов поставщиком в обслуживающий его банк (сдача на инкассо), а в случае согласования с предприятием банки разрешают направление платежного требования непосредственно в банк плательщика, минуя банк поставщика с целью ускорения расчетов;
. проверка и пересылка платежных требований в банк покупателя;
. установление банком покупателя сроков акцепта, оплаты платежных требований вручение экземпляра платежного требования плательщику;
. согласие плательщика на оплату платежного требования или отказ от акцепта;
. оплата платежных требований путем снятия денег со счета плательщика (при согласии покупателя на оплату) или возврат платежных требований в банк поставщика (в случае отказа от акцепта);
. перевод денег в банк поставщика или заявление об отказе платежа;
. зачисление денег на счет поставщика;
. извещение поставщика о поступлении денег на его расчетный счет или сообщение об отказе от акцепта.
Платежное поручение - это распоряжение владельца расчетного счета обслуживающему банку о перечислении определенной суммы денег их получателю, указанному в поручении. Платежными поручениями производятся расчеты за полученные товары и оказанные услуги, по нетоварным операциям, по предварительной оплате товаров (услуг) и по авансовым платежам, если это предусмотрено договором. При расчетах платежными поручениями (в порядке предварительной оплаты) совершаются следующие операции:
. предоставление плательщиком платежного поручения в обслуживающий его банк;
2. проверка и оплата платежного поручения;
. перечисление денег на счет получателя;
. зачисление денег на счет поставщика;
. извещение поставщика о поступлении на его счет денежных средств;
. документы на отгрузку продукции (оказание услуг, выполнение работ).
Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Платежное требование-поручение вместе с отгрузочными и другими документами направляется непосредственно покупателю. При согласии оплатить (полностью или частично) платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати (на первом и втором экземплярах) и сдает в банк. Об отказе оплатить платежное требование-поручение (всю сумму или часть) плательщик уведомляет непосредственно поставщика в порядке и сроки, определенные договором.
При расчетах платежными требованиями-поручениями совершаются следующие операции:
. пересылка платежных требований-поручений и документов на отгрузку продукции (оказание услуг, выполнение работ) покупателю;
2. предъявление акцептованных покупателем платежных требований-поручений в обслуживающий банк для платежа;
. оплата платежного требования-поручения путем списания денежных средств со счета плательщика;