Согласно данным, представленным в таблице 4 видно, что за период с 2008 г. по 2010 г. произошло увеличение собственных средств предприятия и уменьшения заемных. В настоящее время наибольший удельный вес в структуре источников средств ООО «Хлебокомбинат Бабаевский» занимают собственные источники - 76,12%. На предприятии имеются также заемные средства, которые представляют собой кредиторскую задолженность - 23,88%. Более половины объема кредиторской задолженности составляют обязательства перед поставщиками за товары, работы и услуги. Таким образом предприятию необходимо обратить особое внимание на данный фактор.
Расчет показателей платежеспособности приведен в таблице 5
Таблица 5. - Расчет показателей платежеспособности
|
Показатели |
2000 г. |
2001 г. |
2002 г. |
Изменение в 2002 г. к 2000 г. (+,-) |
|
Исходная информация | ||||
|
1. Денежные средства, руб. |
15323 |
30774 |
14110 |
-1212 |
|
2. Дебиторская задолженность, руб. |
35710 |
15503 |
21861 |
-13849 |
|
3. Запасы и затраты (без расходов будущих периодов), руб. |
76890 |
89348 |
126183 |
49293 |
|
4. Краткосрочные обязательства, руб. |
50264 |
537352 |
68939 |
18675 |
|
Показатели платежеспособности | ||||
|
5. Коэффициент абсолютной ликвидности ((1 стр+2стр)/4стр) |
1,02 |
0,09 |
0,52 |
-0,5 |
|
6. Промежуточный коэффициент покрытия ((1стр+2стр+3стр)/4стр) |
2,55 |
0,25 |
2,35 |
-0,2 |
|
7. Общий коэффициент покрытия ((1стр+2стр+3стр-4стр)/4стр) |
1,55 |
-0,75 |
1,35 |
-0,2 |
|
8. Удельный вес запасов и затрат в сумме краткосрочных обязательств, (3стр/4стр)*100% |
152,97 |
16,63 |
183,04 |
+30,07 |