Ликвидность - это способность предприятия погашать свои текущие обязательства за счет своих текущих активов.
. Коэффициент текущей ликвидности
,
где ТА - текущие активы (ДС + КФВ + ДЗ + Запасы);
ТО - текущие обязательства (КЗ + к/с кредиты).
,
то есть на 1 тыс. дол. текущих обязательств приходиться 0,88 тыс. долл. текущих активов (
<2).
. Коэффициент промежуточной ликвидности
,
.
3. Коэффициент абсолютной ликвидности
,
где ДС - денежные средства;
КФВ - краткосрочные финансовые вложения.
.
Расчет коэффициентов ликвидности показывает, что предприятие не является ликвидным, т.е. не может погашать свои текущие обязательства за счет своих текущих активов.
Финансовая устойчивость - это способность предприятия финансировать свои активы за счет долгосрочных постоянных источников.
. Коэффициент финансовой устойчивости
,
где СК - собственный капитал (УК + нераспределенная прибыль);
ДО - долгосрочные обязательства (пассивы);
А - активы.
Значение коэффициента показывает, что предприятие финансово устойчивое и может финансировать свои активы за счет долгосрочных источников.
. Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала
,
где ЗК - заемный капитал (КЗ + к/с кредиты + ДО).
.
Значение коэффициента показывает, что в структуре капитала предприятия заемный капитал преобладает над собственным.
. Коэффициент автономии
,
.
40% активов сформировано за счет собственных средств
. Коэффициент финансовой зависимости
.
Предприятие не является ликвидным, т.е. не может погашать свои текущие обязательства за счет своих текущих активов. Предприятие финансово устойчивое и может финансировать свои активы за счет долгосрочных источников. В структуре капитала предприятия заемный капитал преобладает над собственным, только 40% активов сформировано за счет собственных средств.