Подведем итог проведенной работы. Для чего изучим прогнозный аналитический баланс на 1.01.2011 г. (Приложение 8) Отметим, что сумма актива прогнозного баланса с учетом предложенных мероприятий изменится за счет изменения дебиторской задолженности.
Таблица 11
Прогноз ликвидности баланса на 01.01.2011г. без предложенных мероприятий
|
Активы по степени ликвидности |
01.01.10. без мероприятий тыс.руб. |
Норм. Соотн |
Пассивы по сроку погашения |
01.01.10. без мероприятий тыс.руб. |
Излишек/ недостаток тыс. руб., (гр.2 - гр.5) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
А1. Высоколиквидные активы |
11316 |
>= |
П1. Наиболее срочные обязательства |
59178 |
- 47862 |
|
А2. Быстрореализуемые активы |
49 135 |
>= |
П2. Среднесроч. обязательства |
60974 |
- 11839 |
|
А3. Медленно реализуемые активы |
54159 |
>= |
П3. Долгосрочные обязательства |
637 |
53522 |
|
А4. Труднореализуемые активы |
20 199 |
<= |
П4. Постоянные пассивы |
25223 |
-5024 |
Из составленного прогноза видна ситуация не хватки высоколиквидных активов для погашения наиболее срочных обязательств и быстрореализуемых активов. Остальные соотношения активов по степени ликвидности с обязательствами полностью выполняются.
Построим прогноз ликвидности баланса с предложенными мероприятиями.
Таблица 12
Прогноз ликвидности баланса на 01.01.2011 г.
с учетом предложенных мероприятий
|
Активы по степени ликвидности |
01.01.10. с учетом мероприятий |
Норм. Соотн. |
Пассивы по сроку погашения |
01.01.10. с учетом мероприятий |
Излишек/ недостаток тыс. руб., (гр.2 - гр.6) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
А1. Высоколиквидные активы |
19 107 |
>= |
П1. Наиболее срочные обязательства |
59 178 |
- 40 071 |
|
А2. Быстрореализуемые активы |
54 827 |
>= |
П2. Среднесроч. обязательства |
60 974 |
- 6 147 |
|
А3. Медленно реализуемые активы |
55 865 |
>= |
П3. Долгосрочные обязательства |
637 |
55 228 |
|
А4. Труднореализуемые активы |
20 668 |
<= |
П4. Постоянные пассивы |
29 678 |
- 9 010 |
С учетом предложенных мероприятий составленный прогноз показывает, что хоть и наблюдается недостаток высоколиквидных активов, но он уменьшился.
Теперь рассчитает показатели ликвидности ОАО «КоМЗ».