Финансовый план

В этом разделе бизнес-плана обобщаются все предшествующие материалы разделов бизнес-плана и представляются в стоимостном выражении.

Расчет прироста устойчивых пассивов:

К устойчивым пассивам относятся минимальные задолженности по заработной плате с начислениями, бюджету, временно свободные остатки фонда потребления и пр.

Кредиторская задолженность по оплате труда (Кзп) рассчитывается по формуле

где ФОТ - расходы на оплату труда с начислениями, руб.;

Д - число дней с начала месяца до установленного дня выплаты заработной платы.

Кредиторская задолженность бюджету определяется аналогично задолженности по заработной плате.

Прирост устойчивых пассивов определяется разницей между их размерами по годам.

Уплата процентов за пользование кредитом (Sкр) рассчитывается по формуле

где Рк - среднегодовой размер кредита, руб.

Нк - процентная ставка-банка за кредит.

i - используемая %-ная ставка

n - кол-во интервалов по которым осуществляется расчет процентных платежей в общем обусловленном периоде времени

Нк = (1+i)n -

С тем чтобы определить достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, составляется баланс денежных средств

При планировании затрат на сторону следует учитывать время их уплаты предприятием (продолжительность нормальной кредиторской задолженности, дебиторской задолженности, бюджету и др.) - 15 дней - бюджету и банку, 9 дней - по оплате труда с начислениями.

Таблица 17 - Финансовый план на 2012 год