В данном разделе составляется прогнозный баланс с учетом его оптимизации для анализируемого предприятия. При составлении баланса необходимо учитывать нормативные значения коэффициентов ликвидности и финансовой устойчивости. В хозяйственной практике не существует единых стандартов для всех предприятий, поэтому при составлении прогнозного баланса должны быть учтены отраслевые особенности финансовой деятельности предприятия и имеющиеся возможности.
Расчет активов предприятия:
. Внеоборотные активы (ВА) на конец периода:
ВАк = ВАн + Сумма приобретенных ВА - сумма выбывших - сумма начисленной амортизации = 6 199 750 + 75 397 - 1 409 060= 4 866 087 тыс. руб.
. Запасы на конец периода: (на конец прогнозируемого года сумма запасов остается без изменений) = 1 567 986 тыс. руб.
. Дебиторская задолженность на конец периода:
Д3к= ДЗн + объем реализованной продукции - сумма оплаченной продукции, услуг, работ - *погашение дебиторской задолженности* = 909 167 + 15 866 240 - 15 806 575 = 968 832 тыс. руб.
Расчет капитала предприятия:
. Величина собственного капитала на конец периода: увеличивается на размер нераспределенной прибыли прогнозируемого года
СКк = 10 942 025 + 10 288 266 = 21 230 291 тыс. руб.
. Долгосрочный заемный капитал на конец периода:
ДЗКк = ДЗКн - погашение долгосрочного кредита = 1 413 965 тыс. руб.
Краткосрочный кредит на конец периода:
ККк = ККн - погашение краткосрочного кредита + сумма полученных краткосрочных кредитов= 2 968 881 тыс. руб.
Кредиторская задолженность на конец периода:
КЗк = КЗн + сумма поступивших сырья и материалов, выполненных работ и услуг, оплата труда, начислений на заработную плату и прочих затрат, включаемых в себестоимость, начисленных налогов - сумма оплаченных сырья и материалов, услуг, выплаченной заработной платы, налогов. = 7 670 426 т. р.
Сумма активов на конец прогнозного периода совпадает с суммой капитала на конец прогнозного периода.