Н1=0,3· (П1 - pr1)=0,3· (62,5 - 10)=15,75 тыс. долл.;
Н2=0,3· (П2 - pr2)=0,3· (73,125 - 13,5)=17,89 тыс. долл.
13. Чистая прибыль (ЧП)
ЧП1=П1 - pr1 - Н1=62,5 - 10 - 15,75=36,75 тыс. долл.;
ЧП2=П2 - pr2 - Н2=73,125 - 13,5 - 17,89=41,74 тыс. долл.
Баланс предприятия на два предстоящих года представлен в таблицах 1 и 2.
Таблица 1 Баланс предприятия на первый год
|
Активы |
Пассивы |
|
1. Денежные средства - 6,25 тыс. дол. 2. Счета дебиторов - 51,37 тыс. дол. 3. Запасы - 25 тыс. дол. 4. Основные средства - 1461,9 тыс. дол. |
1. К/с кредиторская задолженность поставщикам - 61,64 тыс. дол 2. К/с кредиты банка - 14 тыс. дол. + 7,1 тыс. дол. (корректировка) 3. Д/с кредиты банка - 815 тыс. дол. 4. Уставной капитал - 610 тыс. дол. 5. Нераспределенная прибыль - 36,75 тыс. дол. |
|
Баланс: 1544,5 тыс. дол. |
Баланс: 1537,4 + 7,1 (корректировка) = 1544,5 тыс. дол. |
Таблица 2 Баланс предприятия на второй год
|
Активы |
Пассивы |
|
1. Денежные средства - 6,56 тыс. дол. 2. Счета дебиторов - 53,94 тыс. дол. 3. Запасы - 25,5 тыс. дол. 4. Основные средства - 1542,9 тыс. дол. |
1. К/с кредиторская задолженность поставщикам - 62,88 тыс. дол. 2. К/с кредиты банка - 14 тыс. дол. + 21,2 тыс. дол. (корректировка) 3. Д/с кредиты банка - 879,1 тыс. дол. 4. Уставной капитал - 610 тыс. дол. 5. Нераспределенная прибыль - 41,74 тыс. дол. |
|
Баланс: 1628,9 тыс. дол. |
Баланс: 1607,7 + 21,2 (корректировка) = 1628,9 тыс. дол. |
План погашения долга
Размер банковского кредита: 90 тыс. дол.;
Процентная ставка: 15% годовых;
Срок кредита: 3 года.
В соответствии с контрактом займ должен погашаться равными срочными уплатами. Процент за кредит начисляется на остаток долга.
Сумма срочной уплаты рассчитывается по формуле:
финансы бюджет прибыль ликвидность
,
где 
- сумма долга, тыс. дол.;
- коэффициент приведения ренты;
,
где n - срок кредита;
q - процентная ставка.
Имеем
, тогда
тыс. дол.
План погашения долга представлен в таблице 3.
Y1=Y2=Y3=39,4 - ежегодные срочные уплаты.
Таблица 3 План погашения долга
|
Год (i) |
Долг на начало года, тыс. дол. (Di) |
Срочная уплата, тыс. дол. (Yi) |
Выплата %, тыс. дол. (Di·q) |
Сумма с погашением основного долга, тыс. дол. (Yi-Di·q) |
Долг на конец года, тыс. дол. Di-(Yi-Di·q) |
|
2 |
90 |
39,4 |
13,5 |
25,9 |
64,1 |
|
3 |
64,1 |
39,4 |
9,6 |
29,8 |
34,3 |
|
4 |
34,3 |
39,4 |
5,1 |
34,3 |
0 |