Оценка финансового состояния предприятия в планируемом периоде

Коэффициент абсолютной ликвидности:

Кл = 162340 / 83860 = 1,9

Коэффициент срочной ликвидности:

Кср = (397120-97360): 83860=3,5

Коэффициент текущей ликвидности

Ктл = 397120: 83860=4,7

Коэффициенты ликвидности остались по-прежнему выше рекомендуемых значений. Денежные средства расходуются ироционально.

Коэффициент общей оборачиваемости капитала:

Коэффициент оборачиваемости капитала незначительно, но увеличился

Деловая активность растет. Оценки оборачиваемости собственного капитала т.е. отдача собственного капитала, реализованные услуги в расчете на 1 рубль собственного капитала

Коэффициент незначительно понизился, но как прежде на высоком уровне. Коэффициент финансовой независимости (независимости предприятия от внешних источников финансирования)

Кн = 318380/ 410480 = 0,7

Рентабельность продаж показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции:

Р = (182820 / 301400) х 100 = 60

Продажи на прежнем высоком уровне

Рентабельность деятельности - это уровень прибыли на рубль себестоимости

Р = (184920/114380) х 100 = 16,1

Рентабельность более чем, высокая.

Выводы по проекту

Результаты проводимых исследований показывают, что в финансовом планировании деятельности кафе "Филин" имеются значительные недоработки. Нужно пересмотреть кредитную политику, структуру капитала. В целом предприятие финансово устойчиво и в условиях экономического кризиса есть весьма неплохие шансы остаться "на плаву".

Приложение

Таблица 9 - План доходов и расходов по месяцам проектируемого года