Общая стоимость зерноуборочного комбайна РСМ 142 «ACROS-53» составляет 5350 тыс. р. Поставщик - ЗАО «Тюменьагромаш», страна производитель комбайна - Россия.
Рассмотрим потребность в денежных средствах, необходимых для покупки оборудования (таблица 14).
Таблица 14 - Потребность в денежных средствах
|
Наименование |
Марка |
Ед. изм. |
Количество |
Цена за ед. тыс. р. |
Сумма, тыс. р. |
|
Комбайн зерноуборочный «ACROS-530» |
PCM-142 |
Шт. |
1 |
5350,0 |
5350 ,0 |
|
Собственные оборот. редства |
× |
× |
× |
× |
535,0 |
|
Потребность |
× |
× |
× |
× |
4 815,0 |
У предприятия имеется в наличии свободных оборотных средств 535 тыс. р., поэтому для финансирования еще требуется 4815 тыс. р.
В качестве варианта финансирования оставшейся суммы для покупки основного средства, предлагается взят кредит в банке ОАО «Россельхозбанк» на сумму 4815 тыс. р. ОАО «Россельхозбанк» предоставляет кредит под 13 % годовых на срок 7 лет (84 мес.). При предоставлении кредита банк требует технико-экономическое обоснование эффективности использования кредита и бизнес-план проекта приобретения данного основного средства.
Рассчитаем технико-экономическое обоснование эффективности использования кредита (таблица 15).
Таблица 15 - Технико-экономическое обоснование эффективности использования кредита
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Единица измерения |
Величина показателя |
|
1 |
Сумма кредита |
тыс. р. |
4815 |
|
2 |
Срок кредита |
мес. |
84 |
|
3 |
Учетная ставка ЦБ РФ |
% |
8,25 |
|
4 |
Процентная ставка кредита |
% |
13 |
|
5 |
Сумма закупа на кредитные ресурсы |
тыс. р. |
4815 |
|
6 |
Доход от реализации |
тыс. р. |
3670 |
|
7 |
Затраты - покупка зерноуборочного комбайна PCM-142 «ACROS-530». |
тыс. р. |
4815 |
|
8 |
Плата за пользование кредитом по ставке ЦБ РФ (п.1 * п.2 * п.3 / 12) |
тыс. р. |
2781 |
|
9 |
Всего затрат, относящихся на себестоимость (п.7 + п.8) |
тыс. р. |
7596 |
|
10 |
Сумма НДС |
Без НДС | |
|
11 |
Плата за пользование кредитом без учета оплаченного в составе себестоимости ( п.1 * (п.4 - п.3) * п.2 / 12 ) |
тыс. р. |
1601 |
|
12 |
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия ( п.6 - п.11) |
тыс. р. |
2062 |