С помощью прямого метода анализа денежных потоков можно выявить факторы изменения величины денежных средств за отчетный период.
Таблица 1. Балансовые данные для расчета денежного потока (тенге) за 1 квартал 2008г
|
Статьи баланса |
На начало периода, в тнг |
На конец периода, в тнг |
Изменение (+;-) |
|
1.Внеоборотные активы, в т.ч.: |
2 685 431,00 |
2662584 |
-22847 |
|
1.1.Нематериальные активы |
365 |
337 |
-28 |
|
1.2.Основные средства |
2636731 |
2601886 |
-34845 |
|
1.3.Незавершенное строит-во |
48335 |
60361 |
12026 |
|
1.4.Долгосрочные фин. влож. |
- |
- |
- |
|
2.Оборотные активы, в т.ч.: |
530302 |
631945 |
101643 |
|
2.1.Запасы |
84691 |
105164 |
20473 |
|
2.2.НДС на приобрет. ценности |
3511 |
1630 |
-1881 |
|
2.3.ДЗ (платежи более 12 мес.) |
83999 |
120721 |
36722 |
|
2.4.ДЗ (платежи в теч. 12 мес.) |
266544 |
263349 |
-3195 |
|
2.4.1.Покупатели и заказчики |
123636 |
124740 |
1104 |
|
2.5.Краткосрочные фин. влож. |
83202 |
130647 |
47445 |
|
3.Собственный капитал |
2912493 |
2946188 |
33695 |
|
4.Долгосрочные обязательства |
- |
- |
- |
|
5.Краткоср. кредиты и займы |
40000 |
90000 |
50000 |
|
6.КЗ, в т.ч.: |
180695 |
175796 |
-4899 |
|
6.1.Поставщики и подрядчики |
34526 |
20816 |
-13710 |
|
7.Денежные средства |
8355 |
10434 |
2079 |
Таблица 2. Расчет факторов прироста денежных средств за 1 квартал 2008г
|
Показатели (факторы) |
Значения показателей | |
|
Тенге |
В % к сумме | |
|
I. Увеличивающие денежные средства | ||
|
1.Уменьшение: | ||
|
1.1.Нематериальных активов |
28 |
0,02 |
|
1.2.Основных средств |
34845 |
28,18 |
|
1.3.НДС по приобретенным ценностям |
1881 |
1,52 |
|
1.4.ДЗ (платежи в течение 12 мес.) |
3195 |
2,58 |
|
2.Увеличение: | ||
|
2.1.Собственного капитала |
33695 |
27,25 |
|
2.2.Краткосрочных кредитов и займов |
50000 |
40,44 |
|
II. Уменьшающие денежные средства | ||
|
1.Увеличение: | ||
|
1.1.Незавершенного строительства |
12026 |
9,89 |
|
1.2.Запасов |
20473 |
16,84 |
|
1.3.ДЗ (платежи более 12 мес.) |
36722 |
30,21 |
|
1.4.Краткосрочных фин. вложений |
47445 |
39,03 |
|
2.Уменьшение КЗ |
4899 |
4,03 |
|
III. Итого увеличивающие факторы |
123644 |
100 |
|
IV. Итого уменьшающие факторы |
121565 |
100 |
|
V. Прирост денежных средств |
2079 |
- |