По данным отчета, составленного косвенным методом, можно сделать следующие выводы. «Зеленодольский завод им. А.М. Горького» получил 3 242 млн. руб. чистой прибыли в 2011г., которая по сравнению с 2009г., выросла на 1 864 млн. руб. Отвлечение денежных средств в долгосрочные вложения в 2009г. составил 886 274 млн. руб., к 2011г. вложения выросли на 3 669 253 млн. руб. (и составили 4 555 527 млн. руб.). Дебиторская задолженность и запасы в 2009г. составили 10 062 744 млн. руб., что сократило остаток денежных средств на эту же величину, в 2010г. уменьшились запасы и это принесло прибыль в размере 850 240 млн. руб., к 2011г. дебиторская задолженность увеличилась и стала 8724313млн.руб
Для наглядности алгоритм расчета денежного потока косвенным методом представим в таблице 8.
Таблица 8.
Структура отчета о движении денежных средств косвенным методом
|
Показатель |
2009г. |
2010г. |
2011г. |
|
Остаток денежных средств на начало отчетного периода |
2 129 889 |
13636562 |
4 827 923 |
|
Чистая прибыль |
+ |
+ |
+ |
|
Увеличение остатка запасов |
- |
- |
+ |
|
Увеличение НДС по приобретенным ценностям |
- |
- |
+ |
|
Снижение поступлений от дебиторов (рост дебиторской задолженности) |
+ |
+ |
+ |
|
Рост краткосрочных финансовых вложений |
+ |
+ |
+ |
|
Увеличение КЗ |
+ |
- |
+ |
|
Увеличение доходов будущих периодов |
+ |
+ |
+ |
|
Рост резерва предстоящих расходов |
- |
+ |
- |
|
Увеличение остатка нематериальных активов |
+ |
+ |
+ |
|
Рост остатка основных средств |
- |
+ |
+ |
|
Рост долгосрочных финансовых вложений |
+ |
+ |
+ |
|
Рост прочих внеоборотных активов |
+ |
- |
+ |
|
Сумма полученных процентов |
- |
- |
+ |
|
Сумма выплаченных процентов |
- |
+ |
+ |
|
Рост уставного капитала |
- |
- |
+ |
|
Увеличение остатков долго и краткосрочных кредитов и займов |
+ |
+ |
+ |
|
Чистый денежный поток от всех видов деятельности |
(2 048 324) |
12 652 |
211 355 |
|
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
81 565 |
305 572 |
292 920 |