Рис.4.Факторы изменение ЧДП от операционной деятельности, исчисленного косвенным методом
|
Факторы, способствующие увеличению ЧДП |
Факторы, способствующие увеличению ЧДП |
|
Увеличение выручки от реализации основных средств |
Уменьшение выручки от реализации основных средств |
|
Увеличение выручки от реализации нематериальных активов |
Уменьшение выручки от реализации нематериальных активов |
|
Увеличение выручки от реализации долгосрочных финансовых активов |
Уменьшение выручки от реализации долгосрочных финансовых активов |
|
Увеличение выручки от реализации ранее выкупленных акций предприятий |
Уменьшение выручки от реализации ранее выкупленных акций предприятий |
|
Увеличение суммы полученных % и дивидендов по долгосрочным ЦБ |
Уменьшение суммы полученных % и дивидендов по долгосрочным ЦБ |
|
Увеличение суммы прочих поступлений |
Уменьшение суммы прочих поступлений |
|
Уменьшение инвестиций на приобретение основных средств |
Увеличение инвестиций на приобретение основных средств |
|
Сокращение инвестиций на приобретение нематериальных активов |
Увеличение инвестиций на приобретение нематериальных активов |
|
Сокращение инвестиций на капитальное строительство |
Увеличение инвестиций на капитальное строительство |
|
Сокращение инвестиций на приобретение долгосрочных финансовых активов |
Увеличение инвестиций на приобретение долгосрочных финансовых активов |
|
Уменьшение количества выкупленных собственных акций предприятия |
Увеличение количества выкупленных собственных акций предприятия |
|
Уменьшение суммы прочих выплат |
Увеличение суммы прочих выплат капитального характера |
Рис.5. Факторы изменения ЧДП от инвестиционной деятельности
Механизм формирования чистого денежного потока по финансовой деятельности представлен на рис.6. Результаты расчета суммы ЧДП по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности
позволяют определить общий его размер по предприятию:
ЧДПОБЩ = ЧДПо.д. + ЧДПи.д. + ЧДПф.д., (5)
Преимущество косвенного метода при использовании в оперативном управлении денежными потоками состоит в том, что он позволяет установить соответствие между финансовым результатом и собственными оборотными средствами. С его помощью можно выявить наиболее проблемные места в деятельности предприятия (скопления иммобилизованных денежных средств) и разработать пути выхода из критической ситуации.
|
Факторы, способствующие увеличению ЧДП |
Факторы, способствующие уменьшению ЧДП |