Анализ денежных средств предприятия

Для того чтобы раскрыть реальное движение денежных средств на ООО «Транспортная компания Планета Авто», оценить синхронность поступлений и платежей, а также увязать величину полученного финансового результата с состоянием денежных средств, выделим и проанализируем все направления поступления денежных средств, а также их расходования.

Общее состояние денежных средств и активов представлено в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Общее движение денежных средств ООО «Транспортная компания Планета Авто», 2008-2010 гг.

Как видно из таблицы 2.5, кредиторская задолженность в течении трех лет выросла на 2,14% или на 23,0 тыс. руб., что превышает абсолютное уменьшение денежных средств, т.е. можно сделать предварительный вывод, что на предприятии ООО «Транспортная компания Планета Авто» имелись излишки денежных средств, которые не участвовали в обороте, т.е. были «заморожены». Уменьшение дебиторской задолженности практически на 28%, что в абсолютном выражении составило 149,0 тыс. руб. является положительным фактом. Тем не менее, отвлечение из оборота предприятия больших сумм (в виде дебиторской задолженности) негативно сказывается на обороте ее активов, тем более, что всегда есть риск невозврата денег покупателями. Для обеспечения текущей деятельности и расчетов с кредиторами дебиторская задолженность ООО «Транспортная компания Планета Авто» (на 01.01.11.) не должна превышать 11577 тыс. руб.