Денежные средства направляются в основном на оплату товаров. Доля таких расходов составляет по годам 69,1%, 67,3%, 77,9%. Если к этим расходам прибавить расходы на оплату труда (получится 71,9%, 81,9%, 83,1%), то выручки от реализации продукции вполне хватит, чтобы их произвести. Это говорит о нормальной работе организации.
Рассмотрим движение денежных средств в таблице 2.7.
Таблица 2.7 - Анализ денежных потоков по видам деятельности ООО «Транспортная компания Планета Авто», 2008-2010 гг., тыс. руб.
Показатель |
2008 г. |
2009г. |
2010 г. |
Отклонение, +/- |
Текущая (основная деятельность) | ||||
ПДП |
14220 |
13611 |
11308 |
-2912 |
ОДП |
10810 |
11311 |
5519 |
-5291 |
ЧДП |
3410 |
2300 |
5789 |
2379 |
Финансовая деятельность | ||||
ПДП |
0 |
0 |
0 |
0 |
ОДП |
0 |
0 |
0 |
0 |
ЧДП |
0 |
0 |
0 |
0 |
Инвестиционная деятельность | ||||
ПДП |
7 |
397 |
0 |
-7 |
ОДП |
257 |
963 |
216 |
-41 |
ЧДП |
-250 |
-566 |
-216 |
34 |
Налог на прибыль |
114 |
160 |
0 |
-114 |
Итого ЧДП/ чистая прибыль |
3046 |
1574 |
5573 |
2527 |