Анализ ликвидности и платёжеспособности ООО «Капитал»

Полученные результаты свидетельствуют о том, что группа наиболее срочных обязательств является определяющей, что с позиции ликвидности баланса расценивается крайне негативно. Это означает, что подавляющая часть обязательств может быть востребована в самой ближайшей перспективе.

Кредиторская задолженность, отнесённая к группе П1, включает задолженность поставщикам и подрядчикам, задолженность перед персоналом организации, перед государственными внебюджетными фондами, по налогам и сборам и перед прочими кредиторами. Основной группой краткосрочных обязательств является задолженность поставщикам и подрядчикам, которая составляла 96,15% по состоянию на 31.12.08 г., 93,14% на 31.12.09 г. и 93,81% на 31.12.10 г.

Иные, кроме кредиторской задолженности, краткосрочные обязательства у предприятия в анализируемом периоде или отсутствовали (31.12.07 г.) или имели незначительную величину.

За счёт долгосрочных обязательств также обеспечивается незначительная часть финансирования предприятия.

Доля собственных источников финансирования в 2009 - 2010 гг. имела тенденцию роста, однако продолжает оставаться несущественной (12,22% на 31.12.10 г.).

Осуществлённые группировки позволяют произвести анализ ликвидности баланса (таблица 2.5).

Таблица 2.5

Анализ ликвидности баланса, в тыс. руб.

Полученные в таблице 2.5 результаты позволяют констатировать, что ликвидность баланса предприятия в значительной мере отличается от абсолютной. Финансирование деятельности предприятия преимущественно за счёт кредиторской задолженности (задолженности перед поставщиками и подрядчиками) в теории требует большого направления и в денежные активы (соотношение А1-П1). Данное соотношение не имело требуемого знака ни по одной дате, имелись значительные платёжные недостатки.