Из данной таблицы видно, что основную часть дебиторской задолжности на 2007 год составляют расчёты по персоналу - на их долю приходиться 50% общей суммы долгов. К 2008 голу расчёты по персоналу занимают 49% , на 2009 год 19%. В 2009 году основную часть дебиторской задолжности занимают расчёты с заказчиками и покупателями на их долю приходиться 72%.
Исходя из проведенного анализа дебиторской задолженности, можно, сделать вывод, что организация имела определенные проблемы с дебиторами в начале 2009 году.
Наибольшую долю в общей сумме обязательств перед кредиторами на 2007 год составляют расчёты с поставщиками и подрядчиками - на их долю приходиться 57% общей суммы долгов. На 2008 год составляет 68%, а на 2009 год 67%.
Исходя из проведенного анализа кредиторской задолженности, можно, сделать вывод, что организация имела организация определенные финансовые затруднения, связанные с дефицитом денежных средств.
Таблица 16 Сравнительный анализ денежных притоков и оттоков
2008 к 2009 | |||
Денежные притоки |
Денежные оттоки |
Денежние потоки | |
Персонал |
11585 |
4549 |
-7036 |
Заказчики |
43668 |
48340 |
4672 |
Налоги |
0 |
11073 |
11073 |
Прочие |
4855,25 |
8119,5 |
3264,25 |
На предприятии в 2009 году положительный финансовый результат принесли операции с заказчиками, налогам, и прочим расходам (4672+11073+3264,25=19009,25 тыс. руб.). Убыль, которую обусловили несвоевременные расчёты с персоналам составили 7036 тыс. руб. Итого фактический отток денежных средств на предприятии в 2009 году составляет 11973,25 тыс. руб.