Состояние перед кредиторами по сравнению с 2009 годом несколько ухудшилось. Оборачиваемость кредиторской задолженности уменьшилась с 8 до 6. Это означает рост закупок в кредит. Увеличился срок погашения кредиторской задолженности, который составил 60 дней. Увеличение данного показателя сказывается отрицательно на репутации компании.
В данной работе предлагаются следующие мероприятия по их разрешению:
составлять реестр «старения» дебиторской задолженности,
в целях не возникновения дебиторской задолженности изменить условия заключения договоров с предоставлением скидки при досрочной оплате,
предоставление более продолжительного срока кредита,
- использование современных форм рефинансирования - расчет векселем.
Выполнение предложенных мероприятий позволит своевременно выявлять возможность просрочки по дебиторской задолженности, а так же поможет не только сократить оборачиваемость дебиторской задолженности, но и увеличить прибыль предприятия. А, следовательно, улучшить финансовое состояние в целом.
Приложение 1
Приложение 2
Бухгалтерский баланс
На 01.01.2010 г. Форма №1 по ОКУД
Организация ОАО «Козельский механический завод» Дата(год, число, месяц)
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности машиностроение по ОКВЭД
Организационно-правовая форма собственности ОАО
по ОКОПФ/ОКФС
|
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
0 |
26 |
|
Основные средства |
120 |
18067 |
20612 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
362 |
202 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
0 | |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
310 |
159 |
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
0 |
1 |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
0 |
0 |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
18739 |
21000 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
18136 |
49809 |
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
10441 |
14497 | |
|
животные на выращивании и откорме |
0 |
0 | |
|
затраты в незавершенном производстве |
3520 |
4941 | |
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
3484 |
29367 | |
|
товары отгруженные |
0 |
0 | |
|
расходы будущих периодов |
691 |
1004 | |
|
прочие запасы и затраты |
0 |
0 | |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
137 |
741 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
4851 |
3945 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
4448 |
3871 | |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
12656 |
32648 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
2931 |
199962 | |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
6900 |
5222 |
|
Денежные средства |
260 |
54 |
2606 |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
211 |
246 |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
42945 |
95217 |
|
БАЛАНС |
300 |
61684 |
116217 |